PERin et Assurance-vie
12 févr. 2021
Comparatif PERin VS Assurance-Vie
Afin de bien préparer votre retraite, découvrez dans ce guide les différences entre le PERin et le contrat d’Assurance-vie.
En voici un tableau comparatif :
Bon à savoir : Si les assureurs n'ont plus le droit à la différenciation hommes/femmes sur la table d’espérance de vie et se sont tous basés sur celle des femmes dans les contrats de retraite PER individuels, les contrats de retraite PER entreprises et Article 83 la pratiquent toujours et proposent donc les tables TGH05 et TGF05.
PER et Assurance-vie ne sont pas antinomiques.
En effet, il faut plutot penser PER ET Assurance-vie plutot que PER OU Assurance-vie.
Ces deux dispositifs nous semblent plutot complémentaires pour répondre aux besoins à chaque étape de la vie.
L'enveloppe fiscale du PER de 10% de vos revenus imposables de l'année N-1 est complètement indépendante de la fiscalté de l'Assurance-vie.
Pensez également au rattarape fiscal de votre enveloppe non utlisée du foyer fiscal des 3 dernieres années qui est indiquée dans votre avis d'imposition.
Pour résumer :
Cabinet Cohen : Courtier d'Assurance & Cabinet de Conseil en Gestion de Patrimoine | Professionnels et Chefs d'Entreprises | Saint-Germain-en-Laye
En voici un tableau comparatif :
| PER | Assurance-vie | |
|---|---|---|
| Défiscalisation au moment du versement | Oui, au taux marginal d'imposition | Non |
| Disponibilité de l'épargne | L’épargne n’est pas disponible avant le départ à la retraite sauf en cas de déblocage anticipé (dont l’achat de la résidence principale) | L'épargne est disponible à tout moment |
| Type de sortie | Rente viagère ou capital | Rente viagère ou capital |
| Frais de sortie | Sortie en capital : pas de frais Sortie en rente viagère : frais de 3% |
Aucun frais |
| Frais de versement | Frais entre 1 et 4% | Aucun frais à partir de 100 000 euros de versement |
| Fiscalité en cas de décès | En fonction de l’âge du souscripteur au moment du décès : 990I avant 70 ans 757B après 70 ans |
En fonction de l’âge du souscripteur au moment du versement : 990I avant 70 ans 757B après 70 ans |
| Fiscalité sur les plus values | Sortie en capital : Flat Tax Sortie en rente : imposée à l’IR |
Flat Tax |
| Gestion financière | Fonds en euros disponible Gestion libre Gestion à horizon |
Fonds en euros disponible Gestion libre |
| Taux technique | Aucun | Aucun |
| Table Espérance de vie | Oui sur certains contrats, avec la table TGF05 | Non |
Bon à savoir : Si les assureurs n'ont plus le droit à la différenciation hommes/femmes sur la table d’espérance de vie et se sont tous basés sur celle des femmes dans les contrats de retraite PER individuels, les contrats de retraite PER entreprises et Article 83 la pratiquent toujours et proposent donc les tables TGH05 et TGF05.
PER et Assurance-vie ne sont pas antinomiques.
En effet, il faut plutot penser PER ET Assurance-vie plutot que PER OU Assurance-vie.
Ces deux dispositifs nous semblent plutot complémentaires pour répondre aux besoins à chaque étape de la vie.
L'enveloppe fiscale du PER de 10% de vos revenus imposables de l'année N-1 est complètement indépendante de la fiscalté de l'Assurance-vie.
Pensez également au rattarape fiscal de votre enveloppe non utlisée du foyer fiscal des 3 dernieres années qui est indiquée dans votre avis d'imposition.
Pour résumer :
- Avantage PERin : vous pouvez défiscaliser au moment du versement mais ne pouvez pas débloquer l’épargne sauf en cas de déblocage anticipé
- Avantage Aassurance-Vie français ou luxembourgeois : votre épargne est disponible à tout moment mais vous ne pouvez pas défiscaliser votre versement à l’entrée
Cabinet Cohen : Courtier d'Assurance & Cabinet de Conseil en Gestion de Patrimoine | Professionnels et Chefs d'Entreprises | Saint-Germain-en-Laye
