5 Bonnes raisons de souscrire un PER

9 déc. 2020

5 Bonnes Raisons de Souscrire un PER auprès du Cabinet Cohen

5 Bonnes raisons de souscrire un PER
Tout d'abord, il n'est plus posisble de souscrire des contrats de Retraite Madelin depuis le 1e Octobre 2020.


1/ Défiscalisation Immédiate

Chaque cotisation versée qu’elle soit programmée ou one shot, est déductible de votre base imposable.
Vous bénéficiez donc immédiatement d’une défiscalisation à votre taux marginal, et non à votre taux moyen.

Exemple pour un foyer fiscal à une TMI = 41%
10 000 € de Cotisation = Economie d’IR immédiate de 4 100 €

Toute bonne chose à une fin (limite), l’enveloppe fiscale maxi du PER est égale à 10% de votre revenu fiscal d’activité moins versements Art83 PERcol moins versements volontaires défiscalisant PERcat (ancien PERCO) moins versements PERP.


2/ Utilisation de l’enveloppe fiscale de ses enfants

Vous pouvez cotiser pour vos enfants fiscalement rattachés à votre foyer fiscal en bénéficiant de leur enveloppe fiscale forfaitaire de 10% du PASS soit 4 113 € par enfant pour 2020.

Ils pourront débloquer cette épargne retraite en cas d'achat de leur résidence principale ou au moment de leur retraite.

Exemple pour un foyer fiscal avec 3 enfants et une TMI = 45%
4 113 € x 3 = 16 452 € de cotisation maxi x 45% = 7 403 € d’impôt effacé


3/ Fiscalité avantageuse en cas de décès avant le dénouement du contrat

Avant 70 ans : Le capital décès, constitué des cotisations et des plus-values, n’entre pas en succession et est soumis à la fiscalité de l’Article 990I du CGI, c’est-à-dire abattement de 152 500 € par bénéficiaire puis prélèvement de 20% jusqu’à 700 000 € au-delà 31,25%.

Après 70 ans : Le capital décès est soumis à la fiscalité de l’Article 757B du CGI, c’est-à-dire abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires puis droits de succession légaux. Les plus values ne sont pas fiscaliées dans ce cas la.

La fiscalité en cas de décè est alignée sur celle de l'Assurance-Vie.


4/ Allocation d’Actifs

  • Gestion libre : l’assuré peut investir librement sur le fonds en euros à capital garanti et sur une multitude de supports en Unités de Compte.
  • Gestion à horizon : l’assuré fait le choix d’être investi de manière automatique selon la grille financière de l’assureur, le principe est simple, plus vous êtes proche de la retraite plus vos placements sont sécurisés sur le fonds en euros.
  • Gestion Pilotée : l’assuré délègue sa gestion financière à une société de gestion spécialisée qui va se charger de gérer et arbitrer l’épargne pour le compte de l’investisseur.
Notre équipe spécialisée en Allocation d'actifs se tient à votre disposition pour vous conseiller en fonction de votre profil de risques.


5/ Une sortie à la carte en rente ou capital

L’assuré a le choix de sortir en rentes viagères ou en capital.
Il peut aussi panacher son choix et étaler la sortie en capital de manière fractionnée pour lisser la fiscalité.
  • Fiscalité sortie en rentes : IR après abattement des 10%
  • Fiscalité sortie en capital : IR sur la quote-part de cotisation / Flat Tax sur la quote-part de plus-values
 

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